Guía de Planes de Pensiones
¿Qué son los Planes de Pensiones?Un Plan de Pensiones es un beneficio adicional que otorgan las empresas a sus empleados para que cuenten con un capital adicional al momento de su retiro.
La inversión del ahorro generado por los Planes de Pensiones se realiza a través de Fondos de Pensiones, en los que las aportaciones de los empleados son concentradas e invertidas para obtener rendimientos a lo largo de la vida del Plan.
La constitución de un Plan de Pensiones depende de las metas de prestaciones finales. De acuerdo a esto, se realiza un cálculo actuarial que refleje la cantidad de recursos que deberán ser aportados y generados para llegar a la meta.
En México cada vez son más las empresas que buscan establecer un plan privado de pensiones complementario al IMSS.
Tipos de Planes de Pensiones
Contribución DefinidaEn este Plan los montos aportados son predeterminados y las prestaciones están sujetas a los resultados de la cartera del fondo de pensiones. Es decir, las prestaciones dependen del importe de las aportaciones y de la rentabilidad obtenida por la cartera del fondo de pensiones.
Beneficio Definido
Este Plan busca acumular los recursos suficientes para otorgar una prestación definida desde el principio. Las cantidades se calculan con base en el salario y la edad del trabajador, de esta manera se conoce a cuánto ascenderá su pensión al momento de su retiro.
Ventajas para la empresa al constituir un Plan de Pensiones:
-Permite a la empresa cubrir por adelantado parte de los beneficios para el retiro de sus empleados, al mismo tiempo que goza de beneficios fiscales.
-Deducción fiscal de las aportaciones.
-Exención del ISR para las ganancias de capital e intereses mientras se reinviertan en el fondo.
Las únicas empresas que no tendrían la ventaja de la deducibilidad, son las que ya la tienen, es decir, las Asociaciones Civiles o las Instituciones de Asistencia Privada que no tienen que pagar impuestos.
Aunque para ellas no aplica el beneficio de la deducibilidad de las aportaciones, sí pueden aprovechar la ventaja de la exención de impuestos en los rendimientos del fondo, así como las demás ventajas de tipo contable, financiero, económico y social.
Ventajas para el empleado:
-Proporcionará un capital adicional al que genera a través de su afiliación a las instituciones de Seguridad Social.
-Las aportaciones realizadas por los empleados son deducibles de impuestos anualmente.
¿Qué los hace diferentes a las Afores?
La participación en una afore es obligatoria para todos los trabajadores afiliados a la Seguridad Social, mientras que la inversión en planes de pensiones es un beneficio de valor agregado que otorgan algunas empresas.
Las afores son empresas financieras dedicadas a la administración de las aportaciones que realizan los trabajadores afiliados al IMSS. Los recursos son invertidos a través de sociedades de inversión conocidas como SIEFORES.
Otros tipos de Ahorro Institucional
Planes Personales de RetiroSon productos financieros que se contratan para constituir un ahorro a largo plazo.
¿Cómo se manejan?
Un trabajador realiza voluntariamente aportaciones predeterminadas para generar un ahorro a largo plazo, que le servirá para el momento de su jubilación. Obtienen exenciones fiscales por aportaciones y rendimientos, aunque el monto a deducir está limitado a un porcentaje del salario del trabajador.
Fondos de Ahorro
Bajo este esquema, los empleados pueden disponer de sus recursos ahorrados tras un año y no hasta el momento de su jubilación.
¿Cómo se manejan?
La empresas concentran y complementan las aportaciones voluntarias de sus empleados para constituir un capital de inversión. Las aportaciones se hacen a partir de descuentos al salario.
Los recursos depositados en el fondo de ahorro tienen el mismo tratamiento fiscal que el salario, por lo tanto, no están sujetos a gravámenes fiscales al momento de disponer de los recursos.
Cajas de Ahorro
Las cajas de ahorro son propiedad de los empleados y no representan un costo adicional para las empresas.
¿Cómo se manejan?
Una caja de ahorro puede otorgar préstamos a los trabajadores. Para ellos, los rendimientos del capital provienen no sólo de la inversión del mismo, sino también de los intereses cobrados a los empleados que solicitan un crédito. Las aportaciones de los empleados son voluntarias y se descuentan de su salario.
